ビットコインにかかる税金って何税？税金が発生するタイミングと項目、具体的な計算方法を解説してみた

ビットコインに税金ってかかるの？ビットコインで税金で死んだって人聞いたけど？こっわ！え、こっわ！

儲けた以上に税金取られることはさすがにないよ・・・（稼いでから言ってくれよ〜）

ところで、ビットコインは日本円に換金すると、その時点で利益が確定したとみなされ課税対象となります。

意外と知らない人が多いので、ビットコインを始めてみたいけど税金が怖い！という方に向けて簡単に解説していきます。

これを読み終わったあなたはきっとビットコインの税金について理解を深めるでしょう！

10分もあれば読み終わる事ができます

それではいきましょう！

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ビットコインの税金が発生するタイミングとは

ビットコインの税金ってどういう時に発生するの？

日本円にビットコインを換金して、利益が確定した時だよ

ビットコインで利益を出すという事は、取引でビットコインを購入し、購入額よりも高値で売れるタイミングで売却する事を指します。

売却するというのは、日本円に換金する事であり、その時点で利益が確定したとみなされ課税対象となります。

逆に、日本円に換金していないものに関しては、利益としてみなされず課税対象となりません。

そのため、ビットコインのまま保有しているだけでは課税対象となりません

ビットコインを売却して日本円に換金したけど、預けたままだから課税されないという考えは間違いなんだよ、注意してね

例えば20万円で購入したビットコイン（BTC）を50万円で売却した場合、差額の30万円が課税対象となります。

また、ビットコインで決済可能な店で商品を購入した場合、ビットコインを日本円に換金した場合と同様の課税が支払い時に行われます。

たとえば、20万円で1ビットコイン（BTC）を購入したが40万円に値上がりしていたので、40万円の商品は1BTCで購入した場合、差額となる20万円が利益とみなされ課税対象になるよ

ビットコインと他の仮想通貨を交換したタイミングで利益・損失が確定し、交換時の時価が購入金額より高い時課税対象となります。

例えば20万円で購入したビットコイン（BTC）が40万円に値上がりしていたので、40万円分の他の仮想通貨と交換した場合、差額の20万円が課税対象となるよ

ビットコインのマイニングに参加し、報酬としてビットコインを受け取った時、報酬を受け取った時の時価から費用を差し引いた金額が課税対象となります。

初期費用や税額を合わせると、取得したビットコインの価値を上回り損失が大きくなる場合があるので、マイニングに参加する場合は税金も考慮しつつ利益が出せるかを判断しなければいけません。

取得したビットコインを保有し続けて、価格上昇が発生した場合も差額分の利益を得たとみなされて課税対象となるから要注意だよ！

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ビットコインは雑所得で累進課税。税金の計算方法

ビットコインの税金の計算方法を知りたいな

ビットコインの税金は雑所得で、累進課税なんだよ

ビットコインなどの仮想通貨は、会社員などの給与所得がある人の場合、雑所得が仮想通貨一つしかなく年間でおよそ20万円以下の人は確定申告が不要であり、税金がかかりません。

また、扶養家族に入っている主婦や学生での場合、利益が38万円以下の場合、確定申告は不要です。

ビットコインなどの仮想通貨取引で得た利益（雑所得）には給与所得控除がないんだ。

仮想通貨の取引で得た利益から、必要経費を控除した金額が38万円を超えると、扶養親族から外れてしまうから要注意だよ！

ビットコインなどの仮想通貨は雑所得に分類され、他の所得と合算して計算します。

そのため、それぞれの取引履歴や交換時のレート、買い物で受け取った領収書なども取引ごとの損益としてまとめておく必要があります。

雑所得は累進課税であり、所得が増加するほど税率が高くなるので、利益が上がれば上がるほど納税率が増加していきます。

平成49年（2037年）12月31日までの間に生じた所得には、所得税とともに復興特別所得税が課税されるよ

具体的な所得税の計算方法

たとえば、会社員Oさんがいたとします。

ビットコイン（BTC）取引で300万円利益があったOさんの場合、約50万円も所得税の負担が増加したね。

課税所得が増えると、住民税や健康保険などの社会保険料も増えるので負担は更に大きくなるよ！

上記例は所得税額のみ計算し、復興所得税額や住民税は計算していません。

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ビットコインの税金を節税する方法はあるの？

ビットコインの税金を少しでも減らす事はできないの？

節税対策として3つの方法を紹介するね

ビットコインのまま保有しているだけでは課税対象となりませんが、日本円に換金した時点で利益が生じたとみなされ、課税対象となります。

会社員の場合は20万円以上、扶養家族や年金所得者などは38万円以上の利益が生じた場合、確定申告が必要となってきます。

節税対策として考えられる方法は3つです。

利益を確定するタイミングを図り、年間の利益を20万円以下に抑えれば節税になります。

また、ビットコインの利益によって生計を立てている、事業用資産としてビットコインを保有・決済手段として利用している場合、個人事業主として青色申告する事が可能です。

4,000万円以上の額を雑所得として申告した場合税率が45%、更に住民税が10%と合計55%の税金が所得に対して発生します。

法人の事業所得には法人税が適用されるので、所得が800万円以上になると法人税・法人住民税・法人事業税として約35％が課税されます。

もしビットコインで4,000万円の利益があった場合、個人だと2,200万円なのに対し、法人だと約1,400万円になるんだ。

800万円の差額は大きいよね

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まとめ

ビットコインのまま保有していても税金は発生しませんが、日本円に換金し利益が生じた場合、課税対象となります。

その利益が20万円以上になると確定申告を行わなければいけません。

ビットコインなどの仮想通貨は累進課税制度なので、納税額が大きくなりそうだと判断した場合、どのような税金の納め方がいいのかを考え、速やかに税金対策を行いましょう。

もし法人化に興味ある方は専門知識を持った人に相談してみるのもいいかもしれません。

ビットコインの税金を理解し、ぜひ楽しいビットコイン投資を楽しんでくださいね。

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